各相關(guān)單位、科研項(xiàng)目負(fù)責(zé)人：
隨著學(xué)校科研事業(yè)的發(fā)展，我校科研項(xiàng)目立項(xiàng)數(shù)量和層次快速提升。按照上級(jí)主管部門關(guān)于科研項(xiàng)目結(jié)題的要求，重大項(xiàng)目在結(jié)題時(shí)，需提交第三方（社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)）審計(jì)報(bào)告方能遞交結(jié)題報(bào)告。為充分發(fā)揮計(jì)劃財(cái)務(wù)處在服務(wù)學(xué)校教學(xué)科研中的積極作用，現(xiàn)就科研項(xiàng)目結(jié)題審計(jì)服務(wù)有關(guān)事項(xiàng)通知如下。
一、結(jié)題審計(jì)服務(wù)范圍
計(jì)劃財(cái)務(wù)處受理服務(wù)上級(jí)主管部門、學(xué)校或項(xiàng)目委托單位明確要求提交第三方出具審計(jì)報(bào)告的結(jié)題項(xiàng)目。未明確要求的，不予服務(wù)受理。在項(xiàng)目審計(jì)實(shí)施過程中，根據(jù)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人需求，為促進(jìn)項(xiàng)目審計(jì)順利實(shí)施，計(jì)劃財(cái)務(wù)處可提供科目明細(xì)賬、記賬憑證、原始單據(jù)等服務(wù)。
注：縱向科研經(jīng)費(fèi)結(jié)題結(jié)賬不在第三方審計(jì)結(jié)題范圍內(nèi)。縱向科研項(xiàng)目按照國家、自治區(qū)、學(xué)校的相關(guān)規(guī)定辦理結(jié)題結(jié)賬手續(xù)，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人及時(shí)按照有關(guān)部門和委托單位要求編制決算報(bào)表和決算報(bào)告，并對(duì)資料的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性負(fù)責(zé)，確保和預(yù)決算相符，杜絕違反財(cái)務(wù)制度行為發(fā)生。
二、需第三方出具審計(jì)報(bào)告的項(xiàng)目審計(jì)服務(wù)程序及要求
（一）報(bào)送審計(jì)服務(wù)需求
需第三方出具審計(jì)報(bào)告的結(jié)題審計(jì)項(xiàng)目，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人需向計(jì)劃財(cái)務(wù)處提出審計(jì)服務(wù)需求，并遞交紙質(zhì)申請(qǐng)。
（二）審計(jì)資料
計(jì)劃財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)提供項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)收支明細(xì)賬、記賬憑證、原始單據(jù)等；結(jié)余經(jīng)費(fèi)的后期支出證明材料；涉及固定資產(chǎn)的歸口管理部門應(yīng)提供資產(chǎn)清單。
（三）審計(jì)實(shí)施
需第三方出具審計(jì)報(bào)告的結(jié)題審計(jì)項(xiàng)目。科研項(xiàng)目負(fù)責(zé)人會(huì)同第三方（社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)）與計(jì)劃財(cái)務(wù)處約定審計(jì)時(shí)間，并在計(jì)劃財(cái)務(wù)處指點(diǎn)辦公地點(diǎn)進(jìn)行項(xiàng)目審計(jì)。
三、后續(xù)事項(xiàng)
審計(jì)事項(xiàng)完結(jié)后，社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)根據(jù)服務(wù)類型，出具結(jié)題審計(jì)報(bào)告，科研項(xiàng)目負(fù)責(zé)人需報(bào)送計(jì)劃財(cái)務(wù)處備案。聘請(qǐng)第三方（社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)）所發(fā)生的服務(wù)費(fèi)用，按照《包頭醫(yī)學(xué)院科研經(jīng)費(fèi)使用管理細(xì)則（修訂）》第四章“經(jīng)費(fèi)報(bào)銷管理”相關(guān)要求進(jìn)行報(bào)銷。
其他按照上級(jí)主管部門要求，需提供審計(jì)服務(wù)的項(xiàng)目，如人才項(xiàng)目等，按照以上科研項(xiàng)目方式辦理。
特此通知
計(jì)劃財(cái)務(wù)處
2023年5月30日
